Widerrufbares Living Trust und Kapitalertragsteuer

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Im Bereich der Nachlassplanung kann die Einrichtung eines widerruflichen Wohnvertrauens ein wirksames Mittel sein, um Ihrer Familie zu helfen, Nachlass zu vermeiden, wenn Sie verstorben sind. Wenn Sie Vermögenswerte anlegen, die zu einem widerrufbaren Treuhandvermögen beitragen, können diese Vermögenswerte bei ihrer Liquidation Kapitalertragssteuern unterliegen.

Steuereinsparungen

Viele Menschen tun dies, wenn sie ein widerrufliches, lebendes Vertrauen aufbauen, um Steuern zu sparen. Tatsächlich sparen Sie durch die Rücknahme eines widerruflichen Wohnvertrauens kein Geld, wenn es um die Zahlung von Einkommensteuern oder Kapitalertragssteuern geht. Wenn Sie zum Beispiel Aktien in ein widerrufliches Wohnvertrauen investieren und sie dann später gewinnbringend verkaufen, werden Kapitalertragsteuern immer noch auf den Wert des Gewinns fällig.

Kapitalgewinne ausschließen

Viele Menschen, die ein widerrufliches Wohnvertrauen schaffen, platzieren ihre Häuser im Vertrauen. Damit verzichten Sie nicht auf Ihr Recht, beim Verkauf Ihres Hauses einen Kapitalgewinnsteuerausschluss geltend zu machen. Wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz verkaufen, können Sie bis zu 250.000 US-Dollar als Einzelperson oder 500.000 US-Dollar als Paar ausschließen, wenn Sie seit 2011 länger als zwei Jahre in Ihrem Haus wohnen. Auch wenn das Haus im Vertrauen liegt, ist es immer noch dein Hauptwohnsitz und du kannst immer noch die Befreiung nehmen.

Begünstigte Lohnsteuern

Wenn Sie verstarben und der Begünstigte Ihres Vertrauens die Vermögenswerte erbt, kann er möglicherweise keine Kapitalertragssteuern auf das Vermögen zahlen. Wenn Sie Vermögenswerte erben, deren Wert sich erhöht hat, springt die Kostenbasis dieser Vermögenswerte auf den Wert am Tag des Todes des Eigentümers. Dies bedeutet, dass der Begünstigte möglicherweise keine Kapitalertragssteuern zahlen muss, wenn die Vermögenswerte des Trusts unmittelbar nach deren Veräußerung verkauft werden.

Überlegungen

Wenn der Trust so eingerichtet ist, dass er einem Begünstigten ein regelmäßiges Einkommen zahlt, muss der Begünstigte möglicherweise Kapitalgewinne oder Einkommensteuern auf dieses Einkommen zahlen, solange Sie noch am Leben sind. Wenn das Vertrauen zum Beispiel dazu gedacht ist, jedes Jahr Aktien zu verkaufen und dem Treuhänder eine Zahlung zu zahlen, muss der Begünstigte dann Steuern auf dieses Geld zahlen, wenn es das Geld erhält, wenn das Treuhandvermögen nicht die Steuern zahlt zuerst.